Apuração de impostos retidos de fornecedor

Os impostos retidos pelas notas de serviços de fornecedores são contabilizados conforme o esquema abaixo:

Esquema Contábil
D/C Detalhe
C PIS a Recolher (Parâmetros > Contas)
C Cofins a Recolher (Parâmetros > Contas)
C CSLL a Recolher (Parâmetros > Contas)
C INSS a Recolher (Parâmetros > Contas)
C IRRF a Recolher (Parâmetros > Contas)
D Fornecedor (De/Para Contas)

Por exemplo: No lançamento da compra do fornecedor João Moreira pelo serviço de Instrutor no valor de 1.600,00, com retenções, temos a seguinte contabilização:

Esquema Contábil
D/C Detalhe Valor
D 3.01.01.03.05.00.00 CMV Serviços  (Grupo Sped: Compra de Serviços – Instrutores) 1.600,00
C 2.01.01.01.00 Fornecedores (Grupo Sped ERPFlex: Fornecedores – João Moreira) 1.600,00
D 2.01.01.01.00 Fornecedores  (Grupo Sped: Fornecedores – João Moreira) 274,40
C 2.01.01.06.00 – Contribuições Previdenciárias a Recolher (Parâmetro:  Contas) 176,00
C 2.01.01.06.90 – Outros tributos a recolher (Parâmetro:  Contas) 98,40

Para o recolhimento da guia

  1. Criar um fornecedor para recolhimento do tributo. Exemplo Previdência (INSS);
  2. Criar o serviço nome do tributo Retido de Fornecedor. Exemplo INSS Retido de Fornecedor;
  3. Em Lançamentos > Compras > Compras, lançar uma despesa para recolhimento do tributo.
Esquema Contábil
D/C  Contas
D 2.01.01.06.00  Contribuições Previdência (Grupo Sped ERPFlex: Compra Serviços -> INSS Retido de Fornecedor)
C 2.01.01.01.00  Fornecedores  (Grupo Sped ERPFlex: Fornecedores -> Previdência (INSS) )

Relatório de Retenções

Para verificar as retenções de fornecedores ocorridas em um período

  1. Entre em Consultas e Relatórios/Fiscal/Relatório de Retenção/Impostos;
  2. Selecione o Tipo Retenção e informe o período.
    São listadas as notas fiscais com os valores retidos.