Novidades da versão 8.1.5.5

cristinareis/ fevereiro 5, 2019/ Novidades ERPFlex

BLOCO K: Controle da Produção e do Estoque

O que é o Bloco K?

Segundo o Guia Prático da Escrituração Fiscal Digital – EFD, este bloco se destina a prestar informações mensais da produção e respectivo consumo de insumos, bem como do estoque escriturado, relativos aos estabelecimentos industriais; os estabelecimentos atacadistas classificados nos grupos 462 a 469 da Classificação Nacional de Atividades Econômicas (CNAE) e os estabelecimentos equiparados a industrial, podendo, a critério do Fisco, ser exigido de estabelecimento de contribuintes de outros setores (conforme § 4º do art. 63 do Convênio s/número, de 1970).

CNAEs Atacadistas

Os contribuintes optantes pelo Simples Nacional estão dispensados de apresentarem este bloco, em virtude da Resolução Comitê Gestor do Simples Nacional nº 94, de 29 de novembro de 2011 e alterações, que lista os livros obrigatórios do Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Contribuições devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte – Simples Nacional.

Obs.: Caso a empresa não seja obrigada a escriturar o RCPE, deverá apenas informar os registros K001 e K990

O bloco K do Sped Fiscal é composto dos seguintes registros

Registro Descrição Gerado pelo ERPFlex?
K001 Abertura do Bloco K S
K100 Período de Apuração do ICMS/IPI S
K200 Estoque Escriturado S
K210 Desmontagem de mercadorias – Item de Origem N
K215 Desmontagem de mercadorias – Item de Destino N
K220 Outras Movimentações Internas entre Mercadorias N
K230 Itens Produzidos S
K235 Insumos Consumidos S
K250 Industrialização Efetuada por Terceiros – Itens Produzidos N
K255 Industrialização em Terceiros – Insumos Consumidos N
K260 Reprocessamento/Reparo de Produto/Insumo N
K265 Reprocessamento/Reparo – Mercadorias Consumidas e/ou Retornadas N
K270 Correção de Apontamento dos Registros K210, K220, K230, K250 e K260 N
K275 Correção de Apontamento e Retorno de Insumos dos Registros K215, K220, K235, K255 e K26 N
K280 Correção de Apontamento – Estoque Escriturado N
K290 Produção Conjunta – Ordem de Produção N
K291 Produção Conjunta – Itens Produzidos N
K292 Produção Conjunta – Insumos Consumidos N
K300 Produção Conjunta – Industrialização Efetuada por Terceiros N
K301 Produção Conjunta – Industrialização Efetuada por Terceiros – Itens Produzidos N
K302 Produção Conjunta – Industrialização Efetuada por Terceiros – Insumos Consumidos N
K990 Encerramento do Bloco K S

Como gerar o Sped Fiscal:

O ERPFlex gera o bloco K do Sped Fiscal conforme a versão do layout 013 e a partir dos dados das Ordens de Produção (Requisições e Apontamento das Produções).

Atenção: É muito importante observar a cronologia dos movimentos para que não ocorram erro no validador. Dessa forma, as requisições de uma OP devem ser anteriores ao apontamento da produção.

  1. Acesse Lançamentos > Sped > Gera Arquivo Sped > Fiscal.
    1. Observe o preenchimento dos seguintes parâmetros:
      Mês: Janeiro
      Ano: 2019
      Versão do layout: 013 (essa é a versão adequada para geração do Bloco K com a última versão do validador)
      Gera Bloco K: Sim
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